एक बैंक की बैलेंस शीट: देयताएं और संपत्ति संरचना

एक बैंक की बैलेंस शीट: देयताएं और परिसंपत्तियां संरचना!

एक बैंक की बैलेंस शीट उसके पास मौजूद फंडों के स्रोतों और उन फंडों के उपयोग के लिए समझने के लिए बहुत महत्व है। जैसा कि सर्वविदित है, किसी संस्था की बैलेंस शीट उसकी देनदारियों और परिसंपत्तियों को इंगित करती है। किसी बैंक की देनदारियाँ उसके धन के स्रोत दिखाती हैं और संपत्ति उसके द्वारा इसके उपयोग को दिखाती हैं।

31 मार्च 1997 को बैंक ऑफ बड़ौदा की बैलेंस शीट नीचे दी गई है:

यह ऊपर दिए गए बैंक की बैलेंस शीट से देखा जाएगा कि जमा एक बैंक के पास उपलब्ध कुल धन का एक बहुत बड़ा हिस्सा है। यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि ये जमा बैंक की देनदारियां हैं क्योंकि वे बैंक के खिलाफ जमाकर्ताओं के दावे हैं।

जमा मुख्य रूप से दो प्रकार के होते हैं:

(1) डिमांड डिपॉजिट,

(२) समय जमा करना।

डिमांड डिपॉजिट डिमांड पर देय होते हैं और इसलिए जनता द्वारा चेक के माध्यम से निकाले जा सकते हैं। दूसरी ओर, बैंक द्वारा निश्चित समय अवधि के बाद ही समय जमा जमा किया जाता है। इनके अतिरिक्त, भारत में एक अन्य प्रकार की जमा राशि है जिसे बचत बैंक जमा कहा जाता है। हालांकि इस तरह के डिपॉजिट में पैसे चेक के जरिए निकाले जा सकते हैं, लेकिन एक हफ्ते या महीने में रकम निकालने की सीमा होती है।

बैंक देश के केंद्रीय बैंक से भी उधार लेते हैं और ये उधार अपनी देनदारियों और धन के स्रोत का भी गठन करते हैं। बैलेंस शीट में, भारतीय रिज़र्व बैंक (यानी सेंट्रल बैंक ऑफ़ इंडिया) की ये उधारी देनदारियों के अन्य मदों में शामिल हैं। जब पैसे की आपूर्ति बहुत तंग होती है, तो सेंट्रल बैंक से उधार लेने से बैंकों को बहुत मदद मिलती है।

एसेट्स संरचना: तरलता बनाम। लाभप्रदता:

बैंक की बैलेंस शीट का एसेट पक्ष यह दर्शाता है कि उसने जमाकर्ताओं से प्राप्त धन का उपयोग किन उद्देश्यों के लिए किया है। जैसा कि ऊपर बताया गया है, एक व्यवहार्य बैंक को उचित लाभ कमाने के लिए इसे संचालित करना पड़ता है। दूसरी ओर, जनता द्वारा निकासी की मांगों को पूरा करने के लिए और इस प्रकार विश्वास और विश्वसनीयता बनाए रखने के लिए, इसके साथ कुछ तैयार नकदी रखना होगा, अर्थात, इसे कुछ तरलता सुनिश्चित करना होगा। लाभप्रदता और तरलता दो प्रमुख विचार हैं जो वाणिज्यिक बैंकों के साथ अपनी संपत्ति की संरचना के बारे में निर्णय लेने के लिए वजन करते हैं।

यदि इसकी सभी जमा राशियाँ बैंक द्वारा नकदी के रूप में रखी जाती हैं, तो इस मामले में पूर्ण तरलता होगी, लेकिन इससे कोई लाभ नहीं होगा। लेकिन अगर बैंक अपने सभी जमाओं को उद्योगों को दीर्घकालिक ऋण के रूप में आगे बढ़ाता है तो यह तरलता खो देगा और जमाकर्ताओं द्वारा निकासी की मांगों का सम्मान करने में असमर्थ होगा। इसलिए, एक बैंक को ऐसी परिसंपत्ति संरचना (यानी विभिन्न प्रकार की परिसंपत्तियों का एक संयोजन) रखना पड़ता है जो तरलता और लाभप्रदता के बीच संतुलन बनाता है।

ऊपर दिए गए एक वाणिज्यिक बैंक की बैलेंस शीट पर एक नज़र से पता चलता है कि हाथ में नकदी और अन्य बैंकों के साथ, जो एक तरल संपत्ति है, एक बैंक की कुल संपत्ति का लगभग 8 प्रतिशत है। एक और अच्छी तरल संपत्ति है, जिसका नाम है कॉल एंड शॉर्ट नोटिस, जो कुल संपत्ति का लगभग 12 प्रतिशत है। एक अन्य महत्वपूर्ण तरल संपत्ति सरकार और अन्य प्रतिभूतियों में निवेश है। बैंक द्वारा सरकारी प्रतिभूतियों और अन्य प्रतिभूतियों में निवेश भी तरल है क्योंकि उन्हें थोड़े समय में बेचा जा सकता है और वहां से प्राप्त नकदी।

यह ध्यान दिया जा सकता है कि भारत में बैंक सरकारी प्रतिभूतियों में अपनी जमा राशि का एक प्रतिशत निवेश करने के लिए कानून द्वारा आवश्यक हैं। लेकिन कानूनी आवश्यकताओं के अलावा, बैंकों द्वारा सरकारी प्रतिभूतियों में निवेश उनकी तरलता की स्थिति को सुनिश्चित करता है जैसे कि इन्हें आसानी से नकदी में परिवर्तित किया जा सकता है। यह बैंक की बैलेंस शीट से देखा जाएगा कि बैंक द्वारा सरकार और अन्य प्रतिभूतियों में निवेश करने से उसकी संपत्ति का लगभग 29 प्रतिशत बनता है।

बैंकों द्वारा उद्योगों और व्यापारियों को ऋण और अग्रिम संपत्ति का सबसे अधिक लाभकारी वस्तु है। यह इन लाभदायक संपत्तियों के खिलाफ है कि ऊपर वर्णित तरल संपत्ति को संतुलित करना होगा। यह देखा जाएगा कि ऋण और अग्रिम बैंकों की संपत्ति संरचना में लगभग 44 प्रतिशत है।

यह ध्यान देने योग्य है कि विभिन्न बैंकों की संपत्ति संरचना उनके जमा की संरचना के आधार पर अलग-अलग होगी। एक बैंक जिसके पास अपेक्षाकृत अधिक मांग जमा है, उसे तरल रूप में अपनी संपत्ति का अधिक अनुपात रखना होगा। दूसरी ओर, अगर किसी बैंक के पास अधिक समय जमा है, तो उसे अपनी संपत्ति का अपेक्षाकृत कम अनुपात तरल रूप में रखना होगा।